2020年学校体育馆室内装修项目支出绩效评价报告

昆明西南联大研究院附属学校2020年学校体育馆室内装修项目支出绩效评价报告

　　一、项目基本情况

　　（一）项目概况。

　　1.立项背景及目的。

　　昆明西南联大研究院附属学校是昆明市教育局直属学校，单位性质为公益二类事业单位，举办小学、初中、高中全日制学历教育和国际部，办学层次为12年教育（包括小学、初中、高中）；办学规模按84个班（小学24个班、初中30个班、高中24个班、国际部6个班）设置。学校于2017年9月正式开学，截至2020年末学校共有学生人数2954人，其中：小学学生人760人；初中学生791人；高中学生1403人。学校引进清华附中合作办学，目前学校行政后勤包括：行政服务中心、教学服务中心、学生发展中心、教育科研中心、人力资源中心、后勤服务中心；学校研究院包括：中文研究院、数学研究院、英语研究院、人文研究院、科技研究院、艺体研究院。随着我校办学规模的逐步扩张，学校教育教学活动需要更高质量发展，2020年我校需进行体育馆室内装修项目，以适应学校发展的需要。

　　2.项目实施情况。

　　我校认真贯彻执行《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国招标投标法》《云南省2018年政府集中采购目录及标准》等有关规定，通过健全采购机制、强化采购责任；坚持采购原则、完善采购制度；加强采购预算、控制采购成本；明确采购目标，制定采购方案。2020年我校体育馆室内装修专项经费预算金额1089.242万元，由于后期实施该项目涉及装修、舞台灯光设备购置等多类采购，将该项目调整为三个项目，具体包括：

　　（1）体育馆钢结构、教师装修专项资金，预算金额340.242万元，中标金额336.20万元；

　　（2）体育馆智能化系统专项资金，预算金额350.00万元，中标金额347.00万元；

　　（3）体育馆主场馆功能完善专项资金，预算金额399.00万元，中标金额396.80万元；

　　3.资金来源及使用情况

　　2020年我校体育馆室内装修专项经费合计1080.00万元，资金来源全部为一般公共财政预算市级拨款，其中政府采购项目涉及资金1080.00万元，主要包含以下项目：

　　（4）体育馆钢结构、教师装修专项资金，预算金额340.242万元，中标金额336.20万元；

　　（5）体育馆智能化系统专项资金，预算金额350.00万元，中标金额347.00万元；

　　（6）体育馆主场馆功能完善专项资金，预算金额399.00万元，中标金额396.80万元；

　　4.组织及管理情况。包括项目组织情况、项目实施流程、资金拨付流程。

　　学校严格规范采购程序。所进行采购的项目需要经过市教育局、财政局、发改委等相关部门审核批准的，须在完成审批手续后，按相关部门批准的方式进行采购。属定点采购或协议供货单位提供的，应从政府定点采购或协议供货单位处采购。不能化整为零，规避采购。同类项目三个月内不得重复采购。

　　学校自行采购单项5千元（含）以上或批量1万元（含）以上的大宗物品、5千元（含）以上的维修工程或服务项目，需由学校采购领导小组及监督人员组成的采购评审委员会参与评标，组织不少于三家的响应供应商提出报价及实施方案供学校评比。经过学校反复论证，符合学校采购要求的供应商应给予《成交通知书》，并有专人对整个采购评标过程进行记录和监督，形成会议纪要。

　　单项5千元以下或批量1万元以下的小额零星物品采购、5千元以下的维修工程或服务项目，按照“比质比价、货比三家”的询价原则，确保公开透明，降低成本，可以询价采购。学校建立采购业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限。学校以校级领导为招标采购的领导小组，建立以总务处为主体，以项目科室负责人、相关专家、教职工代表共同参加的招标采购机构履行采购手续。

　　学校采购的货物必须经过严格验收合格后，才可办理入库并按规定付款；学校的所有施工项目在施工过程中，需接受全校师生的监督，在施工结束经相关部门严格验收合格后，方可按规定付款。可移动的商品货物都应到保管室办理入库验收，不可移动的商品货物（如粘贴在墙上的宣传广告）或工程都应组织相关人员办理商品货物或工程项目专项验收。

　　（二）绩效目标。

　　1.总目标。

　　2020年学校体育馆室内装修项目进度保质保量达100%，保证学校基本的教育教学活动和后勤工作的开展。

　　2.年度目标。

　　2020年学校体育馆室内装修项目进度保质保量达到100%。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的。

　　健全各项规章制度，严格依法采购，构建监督体系，体现“三公”原则，改善项目管理相关工作、提升预算编制合理性，通过全面评价新增资产配置专项资金，了解该项目的相关政策、资金投入及资金使用情况等，全面分析各项采购业务的，发现项目执行过程中存在的问题，为进一步完善相关政策、改进项目管理工作，提升政策实施效果、增强财政资金使用效率和下一步财政预算资金安排提供参考依据。

　　（二）绩效评价工作方案制定过程。

　　1.前期调研。

　　在对项目开展绩效评价前，了解项目的基本情况，包括项目实施背景、计划实施内容、预算安排情况、组织实施流程、资金拨付流程等，并收集相关文件资料。

　　2.研究文件。

　　在对项目概况初步了解后，组织项目组成员对收集到的文件资料进行研读，并查阅与项目实施密切相关的规章制度、文件规定，力求获取对项目全方位的了解。根据昆明市财政局、支出处室和预算主管部门的要求，结合本项目特点，形成项目评价的总体思路。

　　3.绩效评价指标体系及工作方案的设计。

　　根据前期调研结果和对相关文件资料的研读，结合项目计划实施内容，形成项目绩效评价指标体系。

　　（三）绩效评价原则、评价方法

　　1.绩效评价原则。

　　（1）以国家的法律、法规和学校采购活动内部控制制度为依据；

　　（2）全面真实的反映项目执行的实际情况；

　　（3）在采购过程中，始终坚持“公平、公正、公开”的原则；按照项目绩效评价指标体系的要求，采取全面考核与重点考核相结合、现场评价与非现场评价相结合的方式，综合运用调查收集资料法、比较法和公众评判法等基本评价方法，从项目决策、项目管理、项目绩效三个方面对项目实施情况进行全面评价。

　　2.绩效评价方法。

　　采取书面评价与实地考察相结合的方式。书面评价主要依据被评价单位提供相关书面材料进行评价，在此基础上进行实地考察，根据书面材料和实地考察情况，按照评价程序出具评价报告。

　　根据项目的实际情况，我们决定采取询问查证、实地踏勘、问卷调查和专家评议相结合的方法开展评价工作。

　　询问查证法：在比较分析项目资料的基础上，以现场或非现场方式，通过询问、实地踏勘等形式，核查项目资料是否真实、合理，从而对项目做出初步的判断和评价。

　　（四）绩效评价实施过程

　　1.数据填报和采集。

　　2.社会调查。

　　3.数据分析和撰写报告。

　　（五）本次绩效评价的局限性。

　　由于本次新增资产配置项目涉及采购资产较为分散，现场核实的难度高，绩效自评报告主要基于学校整体资产调研的相关统计资料以及我们日常管理工作中了解掌握的情况，受益主体在评价中较难区分新旧采购资产，故绩效自评报告的结论可能受到影响。

　　三、评价结论和绩效分析

　　（一）评价结论。

　　1.评价结果。

　　根据项目支出绩效自评共性指标体系框架，本项目支出绩效评价得分是：92分

　　A.项目决策（满分30分）得分：18分

　　B.项目管理（满分30分）得分：17分

　　C.项目绩效（满分40分）得分：57分

　　2.主要绩效。

　　2020年我校体育馆室内装修专项经费合计1080.00万元，，其中包括：体育馆钢结构、教师装修专项资金，预算金额340.242万元，中标金额336.20万元；体育馆智能化系统专项资金，预算金额350.00万元，中标金额347.00万元；体育馆主场馆功能完善专项资金，预算金额399.00万元，中标金额396.80万元。

　　（二）具体绩效分析。

　　1、项目决策

　　项目立项设立指标基准分为8分，自评得分7分。

　　项目立项与部门中长期规划目标及市政府相关规划、决策相匹配，并与部门职责相适应。

　　项目目标指标基准分12分，自评得分11分。

　　项目绩效目标清晰可衡量，完整的反应项目预期产出和效果，并与年度预算相匹配；因包含项目资金数量较多，加之资产采购部门对采购项目的绩效目标设置认识有限，导致部分指标没有细化分解。

　　2、项目管理

　　投入管理指标基准分8分，自评得分7分。

　　项目预算编制基本合理，能够按照规定程序进行调整，在预算执行方面能够按照年度计划与预算批复的用途有序的使用，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，

　　财务管理指标基准分6分，自评得分5分。

　　项目实施基准分6分，自评得分5分。

　　3、项目绩效

　　项目绩效指标基准分60分，自评得分57分，扣分3分。

　　四、成本效益分析

　　2020年我校体育馆室内装修专项经费合计1080.00万元，资金来源全部为一般公共财政预算市级拨款，其中政府采购项目涉及资金1080.00万元，主要包含以下项目：体育馆钢结构、教师装修专项资金，预算金额340.242万元，中标金额336.20万元；

　　体育馆智能化系统专项资金，预算金额350.00万元，中标金额347.00万元；体育馆主场馆功能完善专项资金，预算金额399.00万元，中标金额396.80万元；我校规范而有计划的使用资金，控制经费支出总额在预算范围内，并执行项目监管和财务监管制度，提高了资金使用率，在预算执行过程中，发现影响执行进度的因素出现，及时启动预算调整程序，有效保证了专项资金执行进度。

　　五、主要经验及做法、存在的问题和建议

　　（一）主要经验及做法；

　　2020年我校从编制预算开始，同步填报专项资金绩效目标申报表，做到预算安排与目标相匹配；在预算执行过程中，及时发现各专项资金预算执行过程中存在的偏差并提出纠偏措施，确保全面目标得以实现，分析专项资金从预算到执行全过程中可能存在的问题，为后续预算安排和优化管理积累经验。

　　（二）存在的问题；

　　政府采购知识储备存在的问题，政府采购相关法律法规较繁琐，在试行过程中不断的调整更新，采购专员需要不断学习储备，更好的完成采购工作。同时，新增资产资金节约率还需提高。

　　（三）建议和改进措施。

　　1、加强政策学习，提高思想认识。

　　提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员和采购专员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出的支出理念。采购专员需要积极与政采处进行沟通，借鉴先进工作经验。通过学习交流，提高职业素质和专业技能、依法办事能力、工作质量和服务水平。

　　2.细化预算指标，提高预算科学性。

　　预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。

　　3.提高新增资产资金节约率。

　　科学的选择评审方法，在满足需求的情况下，坚持低价优先、价廉物美的原则，加强价格评审管理，切实提高使用资金的使用效率，从而达到提高新增资产资金的节约率。